Guía práctica concursal (XI): ¿concurso fortuito o culpable? La atribuación de responsabilidades derivadas del concurso

·         Cuando durante los dos años anteriores a la fecha de la declaración de concurso hubieran salido fraudulentamente bienes o derechos del patrimonio del deudor.

·         Cuando antes de la fecha de declaración del concurso el deudor hubiese realizado cualquier acto jurídico dirigido a simular una situación patrimonial ficticia.

·         Cuando el deudor hubiera cometido inexactitud grave en cualquiera de los documentos acompañados a la solicitud de declaración de concurso o presentados durante la tramitación del procedimiento, o hubiera acompañado o presentado documentos falsos.

·         Cuando el deudor legalmente obligado a la llevanza de contabilidad hubiera incumplido sustancialmente esta obligación, llevara doble contabilidad o hubiera cometido en la que llevara irregularidad relevante para la comprensión de su situación patrimonial o financiera.

·         Cuando la apertura de la liquidación haya sido acordada de oficio por incumplimiento del convenio debido a causa imputable al concursado.

·         Hubieran incumplido el deber de solicitar la declaración del concurso.

·         Hubieran incumplido el deber de colaboración con el juez del concurso y la administración concursal, no les hubieran facilitado la información necesaria o conveniente para el interés del concurso, o no hubiesen asistido, por sí o por medio de apoderado, a la junta de acreedores, siempre que su participación hubiera sido determinante para la adopción del convenio.

·         Si, en alguno de los tres últimos ejercicios anteriores a la declaración de concurso, el deudor obligado legalmente a la llevanza de contabilidad no hubiera formulado las cuentas anuales, no las hubiera sometido a auditoría, debiendo hacerlo, o, una vez aprobadas, no las hubiera depositado en el Registro mercantil o en el registro correspondiente.

En caso de aprobación del convenio (i) no procederá su formación cuando se establezca, para todos los créditos, o para los de una o varias clases o subclases, una quita menor a un tercio del importe de esos créditos, o una espera menor a 3 años; (ii) en caso de incumplimiento del convenio, se formará la sección (si no se hubiera formado con anterioridad) o se reabrirá para su continuación.

El informe deberá tener la estructura propia de una demanda y, en caso de que contenga una propuesta de calificación culpable, deberá expresar (i) la identidad de las personas a las que deba afectar la calificación, (ii) la identidad de las personas que hayan de ser consideradas cómplices, justificando la causa, (iii) la determinación de los daños y perjuicios causados por dichas personas, y (iv) cualquier otra pretensión que se considere procedente conforme a lo previsto por la ley.

·         Culpable: (i) se dará audiencia por 10 días al concursado; y (ii) se ordenará emplazar a todas las demás personas o cómplices que pudieran verse afectadas por la calificación del concurso para que se personen y realicen las alegaciones pertinentes.

·         La causa o causas en que se fundamente la calificación.

·         La determinación de las personas afectadas por la calificación, así como, en su caso, la de las declaradas cómplices. En caso de persona jurídica, podrán ser consideradas personas afectadas por la calificación los administradores o liquidadores, de derecho o de hecho, los directores generales y quienes, dentro de los dos años anteriores a la fecha de la declaración de concurso, hubieren tenido cualquiera de estas condiciones.

·         La inhabilitación de las personas naturales afectadas por la calificación para administrar los bienes ajenos durante un período de dos a quince años, así como para representar a cualquier persona durante el mismo período. La duración del periodo de inhabilitación se fijará por el juez atendiendo a la gravedad de los hechos y a la entidad del perjuicio causado a la masa activa, así como a la existencia de otras sentencias de calificación del concurso como culpable en los que la misma persona ya hubiera sido inhabilitada.

·         La pérdida de cualquier derecho que las personas afectadas por la calificación o declaradas cómplices tuvieran como acreedores concursales o de la masa.

·         La condena a las personas afectadas por la calificación o declaradas cómplices a devolver los bienes o derechos que indebidamente hubieran obtenido del patrimonio del deudor o recibido de la masa activa.

·         La condena a las personas afectadas por la calificación o declaradas cómplices a indemnizar los daños y perjuicios causados, lo que podrá incluir la condena a asumir el déficit concursal.

Además, la sentencia de calificación del concurso como culpable se inscribirá en el Registro público concursal y contra ella se podrá interponer recurso de apelación.

No obstante, la calificación que realice esta sentencia no vinculará a los jueces y tribunales del orden jurisdiccional penal que, en su caso, entiendan de actuaciones del deudor que pudieran ser constitutivas de delito.