La declaración de responsabilidad de entidad vinculada al inspeccionado
Análisis de un supuesto práctico en el que la AEAT ante una interposición de tercería de dominio sobre una finca previamente embargada, procede al levantamiento del velo de las sociedades implicadas, establece vinculaciones y declara responsabilidad del tercerista por el establecimiento de pantallas societarias preparadas con el fin de eludir la responsabilidad.
Vinculaciones estudiadas por la AEAT entre el deudor y los destinatarios de los bienes y vinculaciones entre fechas de los actos, determinantes de la ocultación/transmisión y la obligación tributaria.
PROGRAMA
- Nulidad por simulación por causa ilícita.
- La aplicación de la doctrina del levantamiento del velo
- La confusión. Doctrina de la fusión de los patrimonios y de las deudas en el perímetro de la confusión, en relación con las titularidades meramente formales.
- Los indicios utilizados por la AEAT y doctrina de las presunciones tributarias aplicadas en la condición de tercero de buena fe.
PONENTE
Marcelino Tamargo Menéndez, fundador y director de Espacio Legal | Law & Tax.
Marcelino Tamargo.
Marcelino Tamargo es licenciado en Derecho, experto en Derecho Financiero y Penal Económico, máster en Oratoria, exjuez sustituto. En el año 2006 funda la firma de abogados Espacio Legal, de la que actualmente es director. Comprometido con la lucha por erradicar las malas prácticas bancarias, en 2009 se convierte en el primer abogado de España en conseguir una sentencia favorable contra un banco por un derivado financiero, un SWAP de Bankinter. Por este logro aparece desde entonces como referencia en el Diccionario Jurídico Aranzadi al haber ayudado a sentar jurisprudencia en casos en los que se dilucida el cumplimiento de la Ley del Mercado de Valores y los reglamentos que la desarrollan sobre inversiones financieras de todo tipo.
Miembro del Ilustre Colegio de Abogados de Oviedo, destaca por su amplia experiencia en Derecho Financiero, Bancario y Procesal, además de ser experto en Delincuencia Económica. Ha sido asesor para la prevención del blanqueo de capitales.
Actualmente es uno de los abogados referentes en arbitraje tanto nacional como internacional en materia financiera, una vía jurídica muy especializada a la que cada vez acuden más empresas y que le ha reportado importantes éxitos extrajudiciales.